Coeficiente de solvencia. La fórmula del éxito

La solvencia de la empresa es la principalCaracterísticas, que es responsable de la cooperación con los inversores, las instituciones bancarias, los acreedores. Después de todo, este indicador nos permite hablar sobre la posibilidad de organizar

pagar sus deudas.

Coeficiente de solvencia (cuya fórmulatiene varias opciones), dependiendo de las actividades de la organización, se calcula de varias maneras. Entonces, para calcular este coeficiente en una empresa manufacturera, hay un enfoque, y en el comercio, otro.

Coeficiente de solvencia (fórmula para una empresa de fabricación)

Este cálculo se puede hacer manteniendoinformes financieros de la empresa (balance general). La fórmula es bastante simple y se calcula como la relación entre el patrimonio y los pasivos en el balance.

El capital propio es a su vez fondos netos propios que están involucrados en negocios, menos cuentas por pagar, préstamos a corto y largo plazo.

Coeficiente de solvencia de la empresa,la fórmula que se da arriba, también toma en cuenta los activos actuales y no corrientes. La atención se centra en los activos actuales, porque es debido a ellos, si es necesario, puede pagar la deuda o pagar por algo.

Un ejemplo de cálculo de este coeficiente

Teniendo a mano el saldo de la empresa, podemos calcular inmediatamente la relación de solvencia. La fórmula se usa como en el artículo. Los datos son los siguientes:

En el activo se encuentran las siguientes figuras: El servicio de caja de la compañía es de 1.000 rublos, el saldo en la cuenta corriente es de 10.000 rublos, los bienes en un almacén por un monto de 10.000 rublos, el equipo de producción es de 100.000 rublos. Cuarto de la tienda - 100 000 rublos. Como resultado, tenemos activos por un monto de 221,000 rublos.

En el balance pasivo: capital autorizado - 100 000 rublos, obligaciones urgentes (como liquidación con el presupuesto, salarios) - 40 000 rublos, obligaciones a corto plazo (préstamos de hasta un año) - 60 000 rublos, obligaciones a largo plazo - 21 000 rublos. Moneda de saldo - 221.000 rublos.

Empecemos los cálculos: Desde el lado del pasivo del balance se desprende claramente que el capital propio asciende a 100.000 rublos, el resto son todas las obligaciones de la empresa. En nuestro caso, el cálculo será el siguiente: 100,000 / 40,000 + 60,000 + 21,000 = 0.82. Esto sugiere que solo podemos cubrir el 82 por ciento de nuestros pasivos con nuestro propio dinero.

En la práctica, el enfoque de este coeficiente es más serio. Los analistas analizan principalmente la estructura de los activos, porque el capital de trabajo es mucho más fácil de implementar que no negociable.

También hay un coeficiente de pérdida.Solvencia, cuya fórmula se calcula utilizando cambios dinámicos en la solvencia en varios períodos. Esto permite hablar sobre la tendencia de este indicador en la empresa para los periodos de informe.

Valores normativos

Considere brevemente los valores estándar queDa el coeficiente de solvencia. La fórmula calcula el valor estándar en porcentaje. La norma para una empresa manufacturera es 0.5-0.8. Si es más bajo, es peligroso acreditar a una empresa de este tipo, existe el riesgo de que no se pague el préstamo.

Para empresas comerciales y organizaciones con alto nivel.liquidez (agencias de viajes, empresas que prestan servicios, empresas de construcción) debido a las peculiaridades del negocio, esta relación puede ser una norma entre 0.1 y 0.5.